Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Esittämistapaa koskevat liitetiedot
Yhtiön tilikartta on muuttunut 1.12.2020 alkaen uuden talousohjelman käyttöönoton yhteydessä. Tilinpäätöksessä 2020 aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa on esitetty työvaatteissa ja suojavälineissä kuluissa. Tilinpäätöksessä on muutettu Op-konsernitilin esittämistapaa. Ne on kirjattu Muut saamiset (Konserni) ryhmään. Vertailun vuoksi siirretty v.2020 Op-konsernitilin saldo samaan ryhmään.
Oikaisu edellisellä tilikaudella esitettäviin taseen liitetietoihin
Korjattu vuoden 2020 taseen liitetiedoissa olevaa lukua, Velat jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden päästä.
Käyttöomaisuuden arvostus
Pysyvien vastaavien poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu pysyvien vastaavien hankintamenosta arvioidun taloudellisen käyttöiän perusteella.
Yhtiön siirtyessä suunnitelman mukaisten poistojen käyttöön tilikauden 1994 lopussa, tehtiin päätös, että tällöin taseessa olleet omaisuuden menojäännökset kirjataan poistoina kuluksi jäljellä olevana arvioituna pitoaikanaan. Tilikauden 2021 päättyessä yhtiöllä mainitun omaisuuden jäljellä olevat poistoajat ovat seuraavat.
| Toimistorakennus | 1 vuotta |
Uuden 1.1.1995 ja sen jälkeen hankitun omaisuuden poistoajat määriteltiin erikseen.
Pysyvien vastaavien suunnitelman mukaiset poistoajat:
| 2021 | |
| Aineettomat hyödykkeet | 3 vuotta |
| Muut pitkävaikutteiset menot | 12 vuotta |
| Varastorak., autotalli ja kaukolämpöasemarak., pumppaamo | 25 vuotta |
| Toimistorakennus | 30 vuotta |
| Koneet ja laitteet, tuotannon koneet ja laitteet, kalusto ja moottoriajoneuvot | 5 vuotta |
| Lämpökeskukset 1.1.2015 alkaen | 20 vuotta |
| Kaukolämpöasema | 20 vuotta |
| Muut aineelliset hyödykkeet (kaukolämpöverkko) | 20 vuotta |
| Meluaita 1.1.2014 alkaen | 5 vuotta |
Hyödykkeiden hankinnat, joiden taloudellinen käyttöaika on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat on kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi.
Vaihto-omaisuuden arvostus
Vaihto-omaisuus on arvostettu vuoden lopussa tehtyjen inventaarioiden mukaisesti viimeisimmän ostohinnan mukaan.
Taseen liitetiedot
| PYSYVÄT VASTAAVAT | 2021 EURO | 2020 EURO |
| AINEETTOMAT HYÖDYKKEET | ||
| Aineettomat oikeudet | ||
| Hankintameno 1.1. | 16 345,44 | 63 293,84 |
| Lisäykset 1.1.-31.12. | 118 934,38 | |
| Hankintameno 31.12. | 135 279,82 | 63 293,84 |
| Poistot 31.12. | 19 635,38 | 46 948,40 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 115 644,44 | 16 345,44 |
| AINEELLISET HYÖDYKKEET | ||
| Maa- ja vesialueet | ||
| Hankintameno 1.1. | 824 467,13 | 818 107,13 |
| Lisäykset 1.1.-31.12. | 10 800,00 | 6 360,00 |
| Hankintameno 31.12. | 835 267,13 | 824 467,13 |
| Vähennys 31.12. | 1 749,15 | 0,00 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 833 517,98 | 824 467,13 |
| Rakennukset ja rakennelmat | ||
| Hankintameno 1.1. | 283 424,77 | 309 675,37 |
| Lisäykset 1.1.-31.12. | 93 990,88 | |
| Hankintameno 31.12. | 377 415,65 | 309 675,37 |
| Poistot 31.12. | 26 687,78 | 26 250,60 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 350 727,87 | 283 424,77 |
| Koneet ja kalusto | ||
| Hankintameno 1.1. | 4 108 791,19 | 3 897 176,11 |
| Lisäykset 1.1.-31.12. | 34 135,13 | 560 130,62 |
| Hankintameno 31.12. | 4 142 926,32 | 4 457 306,73 |
| Poistot 31.12. | 338 497,63 | 348 515,54 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 3 804 428,69 | 4 108 791,19 |
| Muut aineelliset hyödykkeet (kl-verkko) | ||
| Hankintameno 1.1. | 5 110 231,10 | 5 221 344,72 |
| Lisäykset 1.1.-31.12. | 843 692,46 | 348 771,81 |
| -1 890,00 | ||
| Hankintameno 31.12. | 5 953 923,56 | 5 568 226,53 |
| Poistot 31.12. | 444 151,21 | 457 995,43 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 5 509 772,35 | 5 110 231,10 |
| Enn.maksut ja keskeneräiset hankinnat | ||
| Hankintameno 1.1. | 65 961,75 | 13 872,51 |
| Lisäykset 1.1.-31.12. | 65 961,75 | |
| Vähennykset 1.1.-31.12. | 65 961,75 | 13 872,51 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 0,00 | 65 961,75 |
| SIJOITUKSET | ||
| Osakkeet, osakkuusyritys | 2 925 526,00 | 2 925 526,00 |
| Lisäykset 1.1.-31.12. | 0,00 | 0,00 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 925 526,00 | 2 925 526,00 |
| Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät | ||
| Verotusjaksotus | 215 959,89 | |
| Konsernisaamiset | 2 518 190,20 | 1 912 051,90 |
| Muut saamiset | 755 119,87 | |
| Muut siirtosaamiset | 2 616,00 | 3 388,80 |
| 3 275 926,07 | 2 131 400,59 |
| VASTATTAVAA | 2021 EURO | 2020 EURO |
| OMA PÄÄOMA | ||
| Osakepääoma 1.1. | 3 091 108,93 | 3 091 108,93 |
| Osakepääoman korotus | 0,00 | 0,00 |
| Osakepääoma 31.12. | 3 091 108,93 | 3 091 108,93 |
| Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. | 12 456 928,42 | 12 451 864,81 |
| Siirrot tilikauden voitto/tappio | 519 311,54 | 569 063,61 |
| Jaetut osingot | −564 000 | -564 000,00 |
| Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. | 12 412 239,96 | 12 456 928,42 |
| Tilikauden voitto/tappio | 2 099 120,58 | 519 311,54 |
| JAKOKELPOINEN VAPAA OMA PÄÄOMA | ||
| Jakokelpoinen oma pääoma on 31.12. | 14 511 360,54 | 12 976 239,96 |
| VIERAS PÄÄOMA | ||
| PITKÄAIKAINEN | ||
| Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua | 2 135 698,00 | 378 550,00 |
| SIIRTOVELAT | ||
| Verovelat (täydennysmaksut) | 381 961,55 | |
| Lomapalkkavelat | 158 289,41 | 125 416,08 |
| Muut siirtovelat | 22 964,34 | 21 654,06 |
| 563 215,30 | 147 070,14 |
Vakuutukset ja vastuusitoumukset
Johdannaissopimukset
| OTC-KORONVAIHTOSOPIMUS | 2021 EURO | 2020 EURO |
| Laskennallinen pääoma | 4 250 000,00 | 4 750 000,00 |
| Sopimuksen alkamispäivä 27.10.2015 | ||
| Sopimuksen päättymispäivä 27.10.2025 | ||
| Sopimuksen markkina-arvo (pankin ilmoitus) | -126 728,00 | -233 024,00 |
Varkauden Aluelämmön/Danske Bank:kin välinen koronvaihtosopimus, jolla on suojattu vaihtuvakorkoisen pankkilainan korkoriskiä. Aluelämpö vastaa kiinteästä 0,790 % p.a (todelliset/360) määrästä ja Danske Bank vaihtuvasta määrästä. Ensimmäinen maksupäivä oli 27.4.2016. Sen jälkeen puolivuosittain jokaisen huhtikuun ja lokakuun 27.päivä sopimuksen päättymispäivään asti. Laskennallinen pääoma lyhenee vuosittain alkaen vuodesta 2017. Sopimuksen päättyessä lainaa jäljellä 2 250 000 €. Lainan lyhennyksen ensimmäinen eräpäivä oli 27.10.2017. Sen jälkeen puolivuosittain jokaisen huhtikuun ja lokakuun 27.päivä eli samoin kuin koronvaihtosopimus. Laina päättyy 27.4.2030.
| OTC-KORONVAIHTOSOPIMUS | 2021 EURO | 2020 EURO |
| Laskennallinen pääoma | 448 000,00 | 504 000,00 |
| Sopimuksen alkamispäivä 31.12.2017 | ||
| Sopimuksen päättymispäivä 30.06.2027 | ||
| Sopimuksen markkina-arvo (pankin ilmoitus) | -11 542,60 | -24 120,75 |
Varkauden Aluelämpö ja Op Yrityspankki ovat tehneet OTC-koronvaihtosopimuksen 23.08.2017. Suojauksen tarkoituksena on suojautua korkovirtojen vaihtelulta. Aluelämpö vastaa kiinteästä 0,634 %p.a (todelliset/360) määrästä ja Op vaihtuvasta määrästä. Ensimmäinen maksupäivä on 29.06.2018. Sen jälkeen puolivuosittain kesäkuun ja joulukuun viimeisenä päivänä. Laskennallinen pääoma lyhenee vuosittain samassa suhteessa, kun laina lyhenee. Lainan lyhennyksen eräpäivät ovat 30.6 ja 31.12 eli samoin kun koronvaihtosopimuksessa. Sopimuksen päättyessä lainaa jäljellä 140 000 €. Laina päättyy 31.12.2029.
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset
| 2021 EURO | 2020 EURO | |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 5 064 278,00 | 5 649 994,00 |
- Kiinteistökiinnitykset: 3 400 004,72 €
- Yrityskiinnitykset: 6 610 000,00 €
Vakuudellisiin lainoihin sisältyy kovenanttiehtoja. Sovitut erityisehdot liittyvät vakavaraisuuteen, omistuksen pysyvyyteen ja maksuvalmiuteen. Kovenanttien rikkoutuminen voi nostaa rahoituksen kustannuksia tai johtaa lainojen irtisanomiseen. Kovenanttiehdot ovat täyttyneet ja niitä seurataan.
Leasingvastuut
| Seuraavalla tilikaudella maksettavat | 467,90 |
| Myöhempinä tilikausina maksettavat | 1 169,75 |
| Yhteensä | 1 637,65 |
Leasingsopimukset ovat 3 vuoden sopimuksia, joihin ei sisälly lunastusehtoja.
Liitetiedot tilintarkastajan palkkioista
| 2021 EURO | 2020 EURO | |
| Tilintarkastus palvelut | 4 948,00 | 4 400,00 |
Liitetiedot henkilöstöstä
| 2021 | 2020 | |
| Henkilökunnan lukumäärä | ||
| Toimihenkilöt | 4 | 3 |
| Työntekijät | 5 | 6 |
| 9 | 9 | |
| Johdon palkat ja palkkiot | ||
| Johdon palkat ja palkkiot toim.johtaja, hallitus | 98 618,05 € | 123 529,52 € |
Omistukset muissa yrityksissä
| Omistukset muissa yrityksissä | Omistusosuus | Oma pääoma | Tilikauden voitto |
| Riikinvoima Oy, Varkaus | 47,40 % | 6 176 789,40 | –499,42 |
Yhtiöjärjestyksen, osakassopimuksen ja Mankala-periaatteen perusteella kullakin osakkeenomistajalla vastuuosuus Riikinvoima Oy:n kustannuksista omistuksen suhteessa.
Konserniin kuuluvaa kirjanpitovelvollista koskevat liitetiedot
Konsernitiedot
Yritys kuuluu konserniin, jonka emoyhtiö on Varkauden kaupunki, kotipaikka Varkaus. Konsernitilinpäätöksen jäljennös saatavilla: Varkauden kaupunki, Ahlströminkatu 6, 78250 VARKAUS.
Ympäristöasiat
Päästöoikeudet
Päästöoikeuksia käytettiin vuonna 2021 1481 tonnia/CO2, jäljellä on 8490 tonnia/CO2 seuraaville vuosille.